Obowiązki AML dla biur rachunkowych

31 lipca 2021 r. wejdzie w życie zmiana do Ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML), zgodnie z którą między innymi biura rachunkowe staną się podmiotami obowiązanymi do stosowania ustawy AML.

Dotychczas podmioty, które usługowo zajmowały się prowadzeniem ksiąg rachunkowych były zobowiązane do stosowania ustawy AML.

Od 31 lipca 2021 r. objęte ustawą AML będą wszystkie biura rachunkowe. Chodzi bowiem o rozszerzenie katalogu instytucji obowiązanych o podmioty, które m.in. usługowo zajmują się sporządzaniem deklaracji i prowadzeniem ksiąg podatkowych dla swoich klientów. A zatem znacznie szerzej niż było to dotychczas określone.

Co to oznacza dla biur rachunkowych i jakie konsekwencje się z tym wiążą?

Przede wszystkim biura rachunkowe będą zobowiązane do:

1. Wprowadzenia wewnętrznej procedury AML (procedura AML), która będzie określać m.in. zasady wprowadzone w podmiocie oraz podejmowane czynności, aby przeciwdziałać praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu,
2. Wyznaczenia osoby odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków określonych w ustawie AML,
3. Sporządzania analizy oraz oceny ryzyka dotyczącego ich działalności,
4. Analizy i ocena ryzyka odnośnie klientów,
5. Stosowania środków bezpieczeństwa, takich m. in. jak identyfikacja klienta, ocena stosunków gospodarczych, bieżące monitorowanie stosunków gospodarczych, identyfikacja beneficjenta rzeczywistego,
6. Dokumentowania podejmowanych czynności,
7. Przechowywania dokumentacji.

Jest to ważne dla biur rachunkowych, bowiem za nieprzestrzeganie obowiązków nałożonych na biura rachunkowe na podstawie ustawy AML, grożą kary administracyjne. Oznacza to, że nawet za brak wyznaczenia osoby odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków określonych w ustawie AML czy brak wprowadzenia wewnętrznej polityki dotyczącej AML, mogą być nałożone na biuro rachunkowe kary administracyjne.

Ważne jest zatem nie tylko posiadanie wymaganej procedury AML ale również efektywne wdrożenie obowiązków wynikających z ustawy AML. Kontrola przestrzegania przepisów AML będzie weryfikowana nie tylko przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) ale również przez naczelników urzędów celno-skarbowych.

Karą administracyjną może być m. in. kara pieniężna (do 1 mln euro).

Kancelaria oferuje kompleksowe przygotowanie i wdrożenie procedur AML dla biur rachunkowych. Pomożemy między innymi przy przygotowaniu:

• Procedury AML dla biura rachunkowego, w tym odnośnie wymaganej weryfikacji klientów, procedury anonimowego zgłaszania nieprawidłowości,
• Pomoc w efektywnym wdrożeniu procedury,
• Szkolenie dla pracowników,
• Konsultacje dla biura rachunkowego;

Masz pytania? Skontaktuj się z naszą Kancelarią prawną. Chętnie odpowiemy na Twoje pytania.

Kancelaria Radcy Prawnego Joanna Steliga w Tarnowie świadczy obsługę prawną dla firm i osób indywidualnych przede wszystkim w Małopolsce. Świadczymy pomoc prawną również dla klientów spoza Małopolski. Jesteśmy twoim wsparciem w prowadzeniu działalności.

#AML dla biur rachunkowych, #wdrożenie AML w biurze rachunkowym, #procedura AML dla biur rachunkowych